왜 철강 ESG가 한국 제조업의 핵심 도전이 되었나
철강 산업은 글로벌 CO2 7~9%·인류 가장 큰 산업 1개 CO2 (시멘트 8%·정유 6% 등)·약 2 Gt 생산·2.5 Bt CO2 (2024). 한국 POSCO (€60B)·현대제철 (€20B)·동국제강·세아·고려아연·풍산 직접 영향. CBAM·CSRD·SBTi·ResponsibleSteel·SteelZero·미국 IRA·중국·일본·인도·각국 다중 시장 동시.
핵심 일정·정책.
- 1992: Climate Change Convention·기본
- 2017: ResponsibleSteel 출범
- 2020: 글로벌 Net Zero 본격
- 2021.10: SteelZero 출범
- 2022: ResponsibleSteel International Standard v2.0
- 2023.08: EU CBAM 전환기 (2023.10~2025.12)
- 2024: ResponsibleSteel CO2 등급 (D~A) 본격
- 2025: CBAM Verifier 의무
- 2026: EU CBAM 본격 + EU NZIA·CRMA Strategic·SteelZero 50%
- 2030: SteelZero 50% Near-zero Steel 사용·재생전력 100%·EAF·H2 DRI 본격
- 2031: EU Battery Recycled Content (Steel·Aluminium 일부 포함)
- 2034: EU ETS 무상할당 0%·CBAM 100%
- 2050: SteelZero 100%·Net Zero (POSCO·현대제철·SBTi)
철강 ESG 10 핵심 정책.
- EU CBAM (2023.10·2026~): Embedded Emissions·CBAM Certificate·EU ETS 폐지 동기
- EU CSRD·CSDDD·EU Taxonomy·EU NZIA·CRMA: 자본 시장
- ResponsibleSteel (2022·v2.0): 13 Principles·CO2 등급 D~A
- SteelZero (2021): 2030 50%·2050 100% Near-zero Steel
- SBTi Steel SDA: 1.5°C 호환
- 미국 IRA·45X (Specialty Steel)·DPA: 강재 보조금
- 중국 14th FYP·CEA (Steel 2026~): BF-BOF·EAF 전환
- 일본 GX·SSBJ·Nippon Steel·JFE H2 DRI: 일본 OEM
- 인도 PLI Specialty Steel·BRSR: 신 진입
- 글로벌 Coalition (BMW·VW·Apple·Microsoft·Mercedes·Tesla·Stellantis·Toyota·Honda·Volvo): SteelZero 수요
철강 ESG가 한국 제조업의 핵심 도전이 된 이유는 세 가지다.
첫째, POSCO 글로벌 6위·현대제철 9위·매출 €100B+:
- POSCO HyREX·H2 DRI 글로벌 선도
- 현대제철 EAF·전기로
- BMW·VW·Tesla·Apple·Microsoft 차체 강재 공급
둘째, CBAM 2026~ 직접 영향·EU ETS 무상할당 폐지:
- 한국 EU 수출 철강 €5B+
- POSCO·현대제철·동국제강 CBAM 부담
- EAF·H2 DRI 전환·재생전력 통합
셋째, ResponsibleSteel·SteelZero·BMW·VW·Apple·Tesla 자동차 OEM Tier 1:
- ResponsibleSteel CO2 등급 (Level D 2.2 → Level A 0.4 tCO2/t)
- SteelZero 2030 50% Near-zero·2050 100%
- 한국 OEM·자본 시장·고객 압력
한국 제조업이 철강 ESG를 무시할 수 없는 이유는 명확하다.
- POSCO·현대제철·동국제강·세아·고려아연·풍산·동원시스템즈 직접
- 자동차 (현대·기아·BMW·VW·Mercedes·Tesla·Toyota·Honda·Stellantis)·전자·건설·조선 공급망
- EU CBAM·SBTi·CSRD·CSDDD·ResponsibleSteel·SteelZero·IRA 통합
- EU NZIA·CRMA·일본 GX·중국 NEV·인도 PLI·각국 시장
본 가이드는 철강 ESG 10 핵심 정책·BF-BOF·EAF·H2 DRI·HyREX·CCUS·ResponsibleSteel·SteelZero·12+ 시장 통합까지 단계적 적용 로드맵을 다룬다.
성숙도 진단 — 철강 ESG 5단계 자가진단
| 단계 | 특징 | 일반적 증상 |
|---|---|---|
| Level 1 — Unaware | 인지 X | ”BF-BOF만·ESG 검토 X” |
| Level 2 — Aware | 검토만 | ”MOU·자문·미진행” |
| Level 3 — Mapped | 매핑 | ”10 정책·EAF·H2 DRI·ResponsibleSteel·SteelZero 매핑” |
| Level 4 — Operational | 본격 대응 | ”EAF·H2 DRI·CCUS·재생·ResponsibleSteel Level B·SteelZero 50%“ |
| Level 5 — Integrated | 12+ 시장 통합 | ”전사 철강 ESG·글로벌 12+ 시장 단일 거버넌스” |
대다수 한국 철강 OEM은 Level 1~2에 머문다. 본 가이드의 5단계는 첫 진단부터 통합 운영까지 단계적 적용 가능한 실무 로드맵이다.
Stage 1 — 10 핵심 정책·BF-BOF·EAF·H2 DRI·자사 매핑 (0~3개월)
1.1 BF-BOF vs EAF vs H2 DRI
BF-BOF (Blast Furnace·Basic Oxygen Furnace):
- 글로벌 70%·약 2 tCO2/t crude steel
- ResponsibleSteel Level D
- CBAM Default Value
EAF (Electric Arc Furnace):
- 글로벌 30%·약 0.4~0.8 tCO2/t
- ResponsibleSteel Level B
- Scrap·DRI 입력
- 재생전력 100% 시 거의 Net Zero
H2 DRI (Hydrogen-based Direct Reduced Iron):
- 미래·약 0.1~0.5 tCO2/t (Green H2 시)
- ResponsibleSteel Level A
- HyREX (POSCO)·HYBRIT (SSAB·LKAB·Vattenfall)·H2 Green Steel·Salzgitter SALCOS·ArcelorMittal·ENI
1.2 EU CBAM 단계 폐지·EU ETS
- 2026 무상할당 97.5%·CBAM 2.5%
- 2030 무상할당 51.5%·CBAM 48.5%
- 2034 무상할당 0%·CBAM 100%
- 한국 OEM 부담 시뮬레이션
1.3 ResponsibleSteel International Standard v2.0
- 13 Principles
- CO2 등급 (Level 1 D 2.2 tCO2/t → Level 4 A 0.4 tCO2/t)
- BMW·VW·Tesla·Apple·Microsoft 수요
1.4 SteelZero (Climate Group)
- 2030 50% Near-zero·2050 100%
- BMW·VW·Audi·Volvo·Apple·Microsoft·Tesla
- 한국 LG에너지솔루션·POSCO 가입
1.5 SBTi Steel SDA·1.5°C
- SBTi Sectoral Decarbonization Approach
- 2030·2050 목표·1.5°C 호환
1.6 미국 IRA·45X Specialty Steel·DPA·NEV
- 45X Specialty Steel
- 미국 강재 공급망
- DPA·CHIPS·인프라
1.7 중국 14th FYP·CEA Steel (2026~)
- 글로벌 50%+ 생산
- BF-BOF→EAF 전환·CCUS
1.8 일본 GX·SSBJ·Nippon Steel·JFE H2 DRI
- COURSE50·Super COURSE50
- 일본 GX Bond·SSBJ
1.9 인도 PLI Specialty Steel·BRSR
- $1.5B·5년·7~8% 인센티브
- TATA·JSW·Vedanta·POSCO·Hyundai Steel
1.10 한국 POSCO HyREX·현대제철 EAF·KOSMOS·K-Chips
- POSCO HyREX (Hydrogen-based Reduction)·2030 Pilot
- 현대제철 EAF·BEV용·전기로
- 동국제강 EAF·POSCO Steel
1.11 Stage 1 산출물
- 10 정책·BF-BOF·EAF·H2 DRI 매핑
- 자사 SKU·매출·12+ 시장·CBAM 부담 시뮬레이션
- 책임 부서 RACI (CEO·CFO·CSO·Steel·R&D·법무·ESG)
Stage 2 — EAF·H2 DRI·CCUS·재생전력 전환 (3~12개월)
2.1 EAF 확장
- BF-BOF→EAF 단계 전환
- POSCO EAF (Pohang·Gwangyang)·현대제철 (Dangjin·Suncheon)·동국제강 (Pohang)
- 비율 30% (2025) → 50% (2030) → 80%+ (2040~)
2.2 H2 DRI (HyREX·HYBRIT·H2 Green Steel)
- POSCO HyREX (2030 Pilot·1 Mt 생산)
- HYBRIT (SSAB·LKAB·Vattenfall) 본격 (2025~)
- H2 Green Steel (Boden·5 Mt·2026~)
- Salzgitter SALCOS (1.9 Mt·2026~)
2.3 CCUS BF-BOF (Bridge)
- BF-BOF Top Gas Recycling·CCUS
- POSCO·현대제철·BlueScope·ArcelorMittal
- Bridge·EAF·H2 DRI 전환까지
2.4 재생전력 100% (EAF·H2 DRI)
- K-RE100·RE100·24/7 CFE
- POSCO·현대제철·동국제강
- Apple SCEP·Microsoft·NVIDIA·BMW·VW Tier 1
2.5 Stage 2 산출물
- EAF 확장 (50% by 2030)
- H2 DRI Pilot (POSCO HyREX 2030)
- CCUS Bridge
- 재생전력 100% 로드맵
Stage 3 — ResponsibleSteel·SteelZero·BMW·VW·Apple·Tesla Tier 1 (9~18개월)
3.1 ResponsibleSteel International Standard v2.0
- 13 Principles 인증
- CO2 등급 Level D → Level B → Level A
- POSCO·현대제철 Pilot
3.2 ResponsibleSteel Chain of Custody
- Mass Balance·Segregated·Identity Preserved
- 자동차·전자·건설 Tier 1 공급
3.3 SteelZero 가입
- 2030 50% Near-zero Steel 사용 (BMW·VW·Audi·Volvo·Apple·Microsoft·Tesla)
- 2050 100%
- 한국 LG에너지솔루션 가입
3.4 BMW·VW·Mercedes·Tesla·Apple·Microsoft 차체 강재
- ResponsibleSteel Level B+ 또는 SteelZero 호환
- POSCO·현대제철·BlueScope·SSAB·ArcelorMittal·Tata
3.5 SASB RR-IS·IFRS S2·CSRD·KSSB·SSBJ·CSRC·BRSR 통합
- 단일 데이터·다중 보고
- 자본 시장 차별화
3.6 Stage 3 산출물
- ResponsibleSteel 인증 (Level B → A)
- SteelZero 가입·진척
- BMW·VW·Mercedes·Tesla·Apple·Microsoft·LG·삼성·현대·기아 Tier 1
- SASB·IFRS·CSRD·다중 보고
Stage 4 — CBAM·CSDDD·CSRD·EU NZIA·CRMA·미국 IRA·일본 GX 통합 (15~24개월)
4.1 EU CBAM 본격 (2026~)
- Embedded Emissions·Verifier
- POSCO·현대제철·동국제강 EU 수출 부담
- EAF·H2 DRI 전환·CBAM 비용 절감
4.2 EU ETS 무상할당 폐지 + CBAM
- 2030 48.5%·2034 100%
- 한국 OEM EU 자회사 ETS Allowance
4.3 CSDDD·CSRD·EU Taxonomy·EU NZIA·CRMA
- CSDDD Article 22 Climate Transition Plan
- CSRD ESRS E1·E2·E3·E5
- EU Taxonomy CCM (EAF·H2 DRI Aligned)
- EU NZIA Strategic Project·CRMA 30+ 광물
4.4 미국 IRA 45X·DPA·NEV
- 45X Specialty Steel
- DPA·CHIPS 강재
- 미국 진입
4.5 일본 GX·SSBJ·중국 14th FYP·인도 PLI·각국
- 일본 GX Bond·Nippon Steel·JFE
- 중국 CEA Steel·BF-BOF→EAF
- 인도 PLI Specialty Steel
- ASEAN·UK·캐·호·중남미·중동·아프리카
4.6 Stage 4 산출물
- CBAM·CSDDD·CSRD·EU NZIA·CRMA 통합
- 미국 IRA·일본·중국·인도 진입
- 다중 보조금·자본 시장
- 12+ 시장 동시
Stage 5 — 12+ 시장 통합 + 5년 운영 + 지속 개선 (21개월~)
5.1 12+ 시장 통합
- 한·미·EU·일·중·인·ASEAN·UK·캐·호·중동·중남미·아프리카
- 단일 ESG 데이터·다중 보고
5.2 자본 시장
- BlackRock·Norges·CalPERS·NPS·KIC·GPIF·중국·인도·GIC·Temasek·ADB·UK·CPP·Future Fund·PIF·ADIA·중남미·AfDB
- EuGB·K-Green Bond·GX Bond·UK·캐·호·UAE·중남미·AfDB·인도 Green Bond
5.3 5년 통합 운영
- 매년 갱신
- 신 정책·신 시장·신 OEM
- 자본 시장·고객·NGO
5.4 Stage 5 산출물
- 12+ 시장 단일 거버넌스
- 자본 시장 차별화
- 5년 글로벌 통합 거버넌스
- 산업 리더십
도입 비용 — 한국 철강 대기업 기준 (POSCO 패턴·매출 €60B)
| 항목 | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Stage 4 | Stage 5 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인건비 (FTE·재무·CFO·CSO·Steel·R&D·법무·ESG) | 5명 × 3개월 | 10명 × 12개월 | 8명 × 9개월 | 6명 × 12개월 | 5명 상시 |
| 외부 컨설팅 (Steel ESG·다중 시장) | $100K | $500K (EAF·H2 DRI·CCUS) | $400K (ResponsibleSteel·SteelZero) | $300K (CBAM·CSDDD·IRA·GX·NEV) | $250K/년 |
| EAF·H2 DRI·CCUS CAPEX | - | $5B+ (EAF 확장) | $10B+ (HyREX·H2 DRI Pilot·CCUS Bridge) | $5B+ | $5B+/년 |
| 재생전력 100% (PPA·자가발전·K-RE100) | - | $500M+ | $1B+ | $500M+ | $500M+/년 |
| ResponsibleSteel·SteelZero·인증 | - | $100K | $300K (Level B→A) | $200K (Level A) | $200K/년 |
| CSRD·CSDDD·CBAM·SBTi·다중 보고 | - | $200K | $400K | $300K | $300K/년 |
| 총합 (운영비) | $100K | $800K | $1.1M | $800K | $750K/년 |
누적 운영비 (~21개월): 약 $2.7M (+ EAF·H2 DRI·CCUS·재생 CAPEX $20B+), 이후 연간 $750K + CAPEX.
대비 가치: 12+ 시장 동시 / CBAM Default→Actual·EAF·H2 DRI 비용 절감·BMW·VW·Tesla·Apple·Microsoft Tier 1 / 매출 €60B+ 보호.
글로벌 철강 12+ 시장 정책 비교
| 시장 | 정책 | 핵심 |
|---|---|---|
| 한국 | K-Green·K-CHPS·KSSB·POSCO HyREX·현대제철 EAF | POSCO·현대제철·동국제강 |
| 미국 | IRA 45X Specialty Steel·DPA·CHIPS·SCEP | US Steel·Cleveland-Cliffs·Nucor·Steel Dynamics |
| EU | CBAM·ETS·NZIA·CRMA·CSRD·CSDDD·ResponsibleSteel·SteelZero | ArcelorMittal·ThyssenKrupp·Salzgitter·SSAB·H2 Green Steel |
| 일본 | GX League·GX Bond·SSBJ·Nippon Steel·JFE·COURSE50·SCOPE50 | Nippon Steel·JFE·Kobe Steel |
| 중국 | 14th FYP·CEA Steel (2026~)·NEV | Baowu·Hesteel·Ansteel |
| 인도 | PLI Specialty Steel·BRSR | TATA·JSW·Vedanta·POSCO India |
| ASEAN·UK·캐·호·중동·중남미·아프리카 | 진입·CBAM 대비 | 신 진입 |
한·미·EU·일·중·인 6 핵심·12+ 시장.
한국 기업 적용 사례 (가명)
Case 1 — 철강 대기업 A (POSCO 패턴·매출 €60B)
- 상황: BF-BOF·EAF·H2 DRI·CBAM·12+ 시장·자동차·건설·전자·조선
- 조치: POSCO HyREX (2030 Pilot·1 Mt)·EAF 50%·CCUS Bridge·재생전력 100% (K-RE100·PPA)·ResponsibleSteel Level B·SteelZero·CBAM·CSRD·CSDDD·IRA·GX·NEV·BRSR 통합
- 결과: 2030 EAF 50%·H2 DRI Pilot·12+ 시장·매출 보호
Case 2 — 철강 중견 B (현대제철·동국제강·세아 패턴·매출 €20B)
- 상황: EAF·자동차·건설·자재
- 조치: EAF 80% (현대제철 전기로·동국제강 Pohang)·재생전력 100%·ResponsibleSteel Level B·SteelZero·BMW·VW·현대·기아 Tier 1
- 결과: 2030 EAF Top·자동차 OEM 우선·매출 +€2B
Case 3 — Specialty Steel C (세아·고려아연·풍산·매출 €5B)
- 상황: Specialty Steel·미국 IRA 45X·인도 PLI
- 조치: 미국 45X·인도 PLI·EU CBAM·CSDDD·BRSR 통합
- 결과: 2025 미국·인도 진입·매출 +€500M
Case 4 — 강재 OEM D (POSCO·현대제철 Tier 1·매출 €3B)
- 상황: 차체 강재·자동차 OEM
- 조치: ResponsibleSteel Level B·SteelZero·BMW·VW·Tesla·Apple·현대·기아 Tier 1
- 결과: 2025 자동차 OEM Tier 1·매출 +€300M
Case 5 — 조선·해양 강재 E (HD현대중공업·삼성중공업·한화오션·매출 €30B)
- 상황: 조선·해양 강재·LNG·H2 캐리어
- 조치: ResponsibleSteel·SteelZero·MEPC·FuelEU Maritime·CBAM
- 결과: 2025 조선 글로벌 70%+·매출 +€5B
자가진단 체크리스트 (30문항)
Stage 1 — 10 정책·BF-BOF·EAF·H2 DRI 매핑
- BF-BOF (2.2 tCO2/t·Level D)·EAF (0.4
0.8·Level B)·H2 DRI (0.10.5·Level A) 매핑이 있는가 - EU CBAM 단계 폐지 (2026 97.5%·2030 48.5%·2034 100%) 시뮬레이션이 있는가
- ResponsibleSteel International Standard v2.0 (13 Principles·CO2 등급 D→A) 매핑이 있는가
- SteelZero (2030 50%·2050 100% Near-zero Steel) 매핑이 있는가
- SBTi Steel SDA·1.5°C·미국 IRA 45X·중국 CEA·일본 GX·인도 PLI 매핑이 있는가
Stage 2 — EAF·H2 DRI·CCUS·재생
- EAF 확장 로드맵 (2025 30%·2030 50%·2040 80%+) 이 있는가
- POSCO HyREX (2030 Pilot·1 Mt)·HYBRIT·H2 Green Steel·Salzgitter SALCOS 비교가 있는가
- CCUS Bridge (BF-BOF Top Gas·CCUS)이 있는가
- K-RE100·RE100·24/7 CFE 100% 재생전력 (EAF·H2 DRI) 운영이 있는가
- Apple SCEP·Microsoft·NVIDIA·BMW·VW·Tesla Tier 1 호환이 있는가
Stage 3 — ResponsibleSteel·SteelZero·자동차 OEM
- ResponsibleSteel International Standard v2.0 13 Principles 인증이 있는가
- ResponsibleSteel CO2 등급 Level D → Level B → Level A 진척이 있는가
- ResponsibleSteel Chain of Custody (Mass Balance·Segregated·Identity Preserved)가 있는가
- SteelZero 가입·2030 50%·2050 100% Near-zero 호환이 있는가
- BMW·VW·Audi·Volvo·Apple·Microsoft·Tesla·LG에너지솔루션·현대·기아 Tier 1이 있는가
- SASB RR-IS·IFRS S2·CSRD·KSSB·SSBJ·CSRC·BRSR·UK SDS·CSDS·ASRS 통합이 있는가
Stage 4 — CBAM·CSDDD·CSRD·NZIA·CRMA·IRA·GX
- EU CBAM 본격 (2026~) Embedded Emissions·Verifier가 있는가
- EU ETS 무상할당 폐지·Allowance 대응이 있는가
- CSDDD Article 22 Climate Transition Plan·CSRD ESRS E1·E2·E3·E5가 있는가
- EU Taxonomy CCM (EAF·H2 DRI Aligned)·EU NZIA Strategic·CRMA 30+ 광물이 있는가
- 미국 IRA 45X Specialty Steel·DPA·CHIPS 강재가 있는가
- 일본 GX·SSBJ·Nippon Steel·JFE COURSE50·SCOPE50 호환·중국 CEA·인도 PLI 진입이 있는가
Stage 5 — 12+ 시장·자본·통합
- 한·미·EU·일·중·인·ASEAN·UK·캐·호·중동·중남미·아프리카 12+ 시장 동시가 있는가
- BlackRock·Norges·CalPERS·NPS·KIC·GPIF·중국·인도·GIC·Temasek·ADB·UK·CPP·Future Fund·PIF·ADIA·중남미·AfDB 다중이 있는가
- EuGB·K-Green Bond·GX Bond·UK·캐·호·UAE·중남미·AfDB·인도 Green Bond·자본 시장 차별화가 있는가
운영·통합
- 분기 KPI (EAF·H2 DRI·CCUS·CBAM·ResponsibleSteel·SteelZero·12+ 시장·매출·자본) 가 경영회의에 보고되는가
- EU Commission·DG GROW·DG ENV·미국 EPA·DOE·중국 MIIT·MEE·일본 METI·인도 MoSPI·각국 정부 정책 추적이 있는가
- M&A·신규 사업·신규 EAF·H2 DRI 즉시 통합 SOP가 있는가
- NGO·언론·노조·인권·환경 모니터링이 있는가
- 5년 12+ 시장 단일 거버넌스 로드맵·자본 시장 차별화·산업 리더십이 있는가
마무리
철강 ESG는 글로벌 12+ 시장의 단일 표준이다. EU CBAM (2026~)·EU ETS·EU CSRD·CSDDD·EU NZIA·CRMA·ResponsibleSteel v2.0 (13 Principles·CO2 등급 D→A)·SteelZero (2030 50%·2050 100% Near-zero)·SBTi Steel SDA·미국 IRA 45X·중국 14th FYP·CEA·일본 GX·SSBJ·인도 PLI·각국 다중. 한국 POSCO (€60B)·현대제철 (€20B)·동국제강·세아·고려아연·풍산·BMW·VW·Tesla·Apple·Microsoft·현대·기아·HD현대중공업·삼성중공업·한화오션 직접 영향.
핵심 전략은 두 가지다. 첫째, EAF + H2 DRI (HyREX) + CCUS Bridge 우선 — EAF 확장 (2025 30%·2030 50%·2040 80%+)·H2 DRI Pilot (POSCO HyREX 2030 1 Mt)·CCUS Bridge·재생전력 100% (K-RE100·RE100·24/7 CFE)·ResponsibleSteel Level B (2030)·Level A (2040)·SteelZero 가입·BMW·VW·Tesla·Apple·Microsoft 차체 강재 Tier 1. CBAM Actual·Default 비용 절감. 둘째, 12+ 시장 단일 거버넌스 + 다중 보조금 — 미·EU·일·중·인·ASEAN·UK·캐·호·중동·중남미·아프리카 동시·미국 IRA 45X·EU NZIA·CRMA·일본 GX·인도 PLI 다중 보조금. CSRD·CSDDD·UFLPA·SteelZero·BMW·VW·Tesla·Apple·Microsoft Tier 1 응답·자본 시장 차별화.
철강 ESG는 정적 표준이 아니다. EU CBAM 2026·EU NZIA·CRMA·ResponsibleSteel v2.x·SteelZero 2030·2050·SBTi·미국 IRA·일본 GX·중국 CEA Steel 2026·인도 PLI 본격 진행. 한국 철강 OEM은 지금 즉시 10 정책·EAF·H2 DRI 3가지를 시작해야 2025~2030 본격 시점에 12+ 시장·자본 시장·고객 자격 확보 가능.
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- EU ETS·K-ETS Carbon Pricing 실무 가이드 — ETS
- RE100 재생전력 100% 실무 가이드 — 재생
- US IRA Inflation Reduction Act 실무 가이드 — 45X
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